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自2021年7月1日起，我市纳税人申报企业所得税、城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税、耕地占用税、资源税、土地增值税、契税、环境保护税以及烟叶税11个税种时，可统一使用ZH001《税（费）综合申报表》进行合并纳税申报啦！
我们之前推送过：
问答 | 财产和行为税合并申报后，各税种是否必须一次性申报完毕？
热点 | 税（费）种综合申报，电子税务局操作问答来啦！
热点 | 税（费）种综合申报政策问答来啦！
今天，我们对12366热线中咨询税（费）种综合申报在etax系统操作的相关问题进行了梳理，快来一起学习吧——
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1.税（费）种综合申报具体包括哪些税种？
自2021年7月1日起，我市纳税人申报城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税、耕地占用税、资源税、土地增值税、契税、环境保护税、企业所得税、烟叶税中一个或多个税种时，可选择税（费）种综合申报。
2.在etax网上电子申报客户端操作税（费）种综合申报有什么前提条件吗？
（一）纳税人状态为正常户。
（二）按期申报的印花税、资源税税源信息报告前提需已认定的印花税、资源税税种信息。
（三）土地增值税申报类型为“1.从事房地产开发的纳税人预缴适用”的，需已认定土地增值税税种并且已有土地增值税项目信息。
（四）土地增值税申报类型为“6.转让旧房及建筑物的纳税人适用”、“7.转让旧房及建筑物的纳税人核定征收适用”的，需已认定土地增值税税种。
（五）申报企业所得税，纳税人符合以下两组条件之一的，可继续进行：
1.第一组条件（须同时满足以下3项）：
（1）该纳税人对应属期存在企业所得税税种认定；
（2）该纳税人对应属期的企业所得税征收方式为查账征收；
2.第二组条件（须同时满足以下2项）：
（1）该纳税人对应属期存在企业所得税税种认定；
（2）该纳税人对应属期的企业所得税征收方式为核定征收。
3.etax网上电子申报客户端进行税（费）种综合申报的基本操作路径？
登录etax网上电子申报客户端，对于符合业务前提的企业，自动弹出提示框，供企业选择是否启用《ZH001税（费）综合申报表》，选择【是】，设置完成后，可在【菜单】-【账户】-【申报项目】窗口进行更改。
（1）登录【eTax@SH 3】—【涉税事项】-【账户】-【申报项目】-【事项】勾选、保存相应税种的税源采集，回到【涉税事项】-【事项】采集相应税种的税源信息后可选择【是】自行转入【ZH001税（费）种综合申报】
示例图 【涉税事项】-【事项】界面，采集完成后进入申报界面提示
或者
（2）登录【eTax@SH 3】— 本月未报-新增【ZH001税（费）种综合申报】-税源采集，单独采集相应税种的税源明细。
【新增】之后，进入报表填写界面，可通过页面左侧的报表列表选择要填写的报表，并在页面右侧的报表进行填写。（左侧的报表列表仅会展示本申报期需要且还未申报的报表）
B01主要展示各个附表的部分重要数据，无需手动填写，用于在保存前进行数据确认。各附表表样与单独申报的报表基本相同，按纳税人的实际情况填写即可。
示例图 【ZH001税（费）种综合申报】后界面
4.如何在etax网上电子申报客户端的税（费）种综合申报中做企业所得税预缴申报？
第一步，新增ZH001税（费）综合申报表，判断是否可申报该报表，可以申报则自动勾选，弹出优惠政策告知书。
第二步，从已申报的财务报表汇总数据。
若纳税人存在相应税款所属期已申报的财务报表信息，系统会弹出“是否从财务会计报表生成部分申报栏次”，点击“是”后可自动生成“营业收入”，“营业成本”，“利润总额”等数据。
第三步，进行高频字段预填。
纳税人可进行高频填报字段的填写。点击【确认】可将填写的信息带到对应报表中，点击【取消】，则不进行高频字段预填。
5.etax网上电子申报客户端种如何申报税（费）综合申报表？
进入税（费）种综合申报表后，系统自动带出已采集的税源信息（默认勾选，可取消勾选）。
（此处车船税为例）勾选后显示采集信息，点击B01回到申报表界面。
确认申报数据无误后，点击【保存】，【返回】，在草稿箱【发送】、【收取】回执完成ZH001申报。
6.申报错误后可以在etax网上电子申报客户端更正或者作废吗？
使用税（费）种综合申报成功的居民企业所得税、印花税申报，可在【菜单】-【文件】-【更正申报填写】，进行更正申报。
客户端目前仅支持单一税种的作废，作废后再通过税（费）种综合申报表申报。点击客户端主界面【菜单】-【文件】-【申报作废】-选择要作废的【申报项目】-【作废】。
7.etax网上电子申报客户端可以办理税（费）种综合申报逾期补申报吗？
可以办理，企业所得税、财产和行为税纳税申报均可通过单独的逾期补申报模块进行办理。
来源： 上海税务
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